L’andamento della situazione economica e finanziaria mondiale ha comportato in modo diretto ed indiretto cambiamenti non solo nella capitalizzazione di borsa delle banche, ma anche nei loro bilanci modificando cosi il peso dei singoli voci presenti nel bilancio bancario.
Uno tra i parametri più importanti che possono essere utilizzati per fare la classifica mondiale delle banche, è anche il totale attivo.
Prima di passare alla classifica delle banche per totale dell’attivo facciamo una breve introduzione sulla composizione del bilancio bancario e della proxy Totale attivo.
Il Bilancio di una banca
Il bilancio bancario presenta caratteristiche distintive rispetto a quello delle imprese commerciali, perché l’attività bancaria ha carattere di unicità rispetto alle altre attività economiche.
Il concetto di attività bancaria, infatti, implica lo svolgimento congiunto di un’attività di raccolta delle risorse finanziarie presso il pubblico (emissione di passività) e di un’attività di erogazione del credito processo di intermediazione creditizia. Nella realtà tuttavia le banche svolgono ulteriori attività complementari alle precedenti, riconducibili all’area finanza oppure servizi a contenuto più o meno finanziario. In relazione alle attività tipiche di una banca, le voci di bilancio più significative sono:
- Nello Stato patrimoniale: debiti verso la clientela (attività di raccolta), crediti finanziari verso la clientela (attività di impiego), partecipazioni in imprese finanziarie e non, titoli di proprietà, contratti derivati in essere e crediti/debiti di natura interbancaria.
- Nel Conto economico: interessi attivi e passivi, commissioni e provvigioni, risultati di operazioni relative a partecipazioni e portafoglio titoli e derivati.
Ovviamente nel bilancio di una banca sono presenti anche voci non finanziarie, quali ad esempio immobilizzazioni, crediti e debiti commerciali, affitti, costo del personale, ecc. Tuttavia, le voci di natura finanziaria rappresentano tuttavia il “cuore del bilancio”. Inoltre, il peso delle singole voci non è identico per tutte le banche e variano in relazione al grado di specializzazione/diversificazione dei singoli istituti.
Il Totale attivo di una banca
Anche l’attivo di una banca è diverso rispetto a quello di altre imprese commerciali. Tra le voci più importanti dell’attivo delle banche possiamo menzionare:
- Cassa e disponibilità liquide.
- Attività finanziarie detenute per la negoziazione.
- Attività finanziarie valutate al fair value.
- Attività finanziarie disponibili per la vendita.
- Attività finanziarie detenute fino alla scadenza.
- Crediti verso banche.
- Crediti verso la clientela.
- Derivati da copertura.
- Adeguazione valore attività oggetto di copertura generica.
- Partecipazioni.
- Attività materiali.
- Attività immateriali.
- Attività fiscali.
- Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione.
- Altre attività.
L’utilizzo della voce Totale attivo come proxy nel settore bancario
La variabile Totale attivo è di solito utilizzata come variabile di scala nelle analisi relative al settore bancario, analogamente a quanto accade con la voce Ricavi di vendita per le imprese industriali o di servizi. Tuttavia essa rappresenta solo una proxy in quanto non tiene conto dei volumi di attività svolti dalla banca nel comparto servizi. Tale variabile viene utilizzata dalle Autorità di vigilanza per classificare da un punto di vista dimensionale le banche sottoposte a controllo.
La classifica mondiale delle banche per Totale attivo nel 2016
Nella classifica delle 55 banche più grandi al mondo per totale del attivo abbiamo 12 banche cinesi, 6 banche statunitense, 5 banche inglesi, 5 banche francesi, 5 banche giapponesi, 4 banche australiane, 4 banche canadesi, 3 banche tedesche, 3 banche italiane, 2 banche svizzere, 2 banche spagnole, 2 banche olandesi, 1 banca danese, 1 banca svedese
I primi quattro posti sono occupati da banche cinesi. Al primo posto troviamo Industrial & Commercial Bank of China con un attivo pari a 3.427 miliardi di USD, seguita da China Construction Bank Crop con un attivo pari a 2.831 miliardi di USD. Il terzo posto è occupato da Agricultural Bank of China e il quarto da Bank of China.
Con riferimento alle banche italiane, il 27-ssimo posto si occupa da Unicredit con un attivo pari a 941 miliardi di USD, il 41-ssimo posto da Intesa Sanpaolo con un attivo pari a 741 miliardi di USD e il 55-ssimo posto da Cassa Depositi e Prestiti con un attivo pari a 435 miliardi di USD.
| Rank | Nome Banca | Paese | Attivi |
| 1 | Industrial & Commercial Bank of China | Cina | 3.427 |
| 2 | China Construction Bank Crop | Cina | 2.831 |
| 3 | Agricultural Bank of China | Cina | 2.745 |
| 4 | Bank of China | Cina | 2.595 |
| 5 | Mitsubishi UFJ Financial Group | Giappone | 2.456 |
| 6 | HSBC Holdings | GB | 2.410 |
| 7 | JPMorgan Chase & Co | USA | 2.352 |
| 8 | BNP Paribas | Francia | 2.180 |
| 9 | Bank of America | USA | 2.144 |
| 10 | China Development Bank | Cina | 1.898 |
| 11 | Credit Agricole Group | Francia | 1.858 |
| 12 | Wells Fargo | USA | 1.788 |
| 13 | Deutsche Bank | Germania | 1.781 |
| 14 | Citigroup Inc | USA | 1.731 |
| 15 | Japan Post Bank | Giappone | 1.728 |
| 16 | Barclays PLC | GB | 1.660 |
| 17 | Mizuho Financial Group | Giappone | 1.623 |
| 18 | Sumitomo Mitsui Financial Group | Giappone | 1.556 |
| 19 | Banco Santander | Spagna | 1.465 |
| 20 | Societe Generale | Francia | 1.459 |
| 21 | Groupe BPCE | Francia | 1.275 |
| 22 | Royal Bank of Scotland Group | GB | 1.208 |
| 23 | Lloyds Banking Group | GB | 1.195 |
| 24 | Bank of Communications | Cina | 1.104 |
| 25 | Postal Savings Bank of China | Cina | 1.049 |
| 26 | UBS Group AG | Svizzera | 954 |
| 27 | UniCredit Spa | Italia | 941 |
| 28 | ING Groep NV | Olanda | 920 |
| 29 | Royal Bank of Canada | Canada | 865 |
| 30 | Goldman Sachs Group | USA | 861 |
| 31 | Norinchukin Bank | Giappone | 855 |
| 32 | Toronto-Dominion Bank | Canada | 846 |
| 33 | China Merchants Bank | Cina | 845 |
| 34 | Credit Suisse Group | Svizzera | 831 |
| 35 | BBVA | Spagna | 820 |
| 36 | Industrial Bank CO. Ltd | Cina | 816 |
| 37 | Credit Mutuel | Francia | 793 |
| 38 | China CITIC Bank Corp | Cina | 790 |
| 39 | Morgan Stanley | USA | 787 |
| 40 | Shanghai Pudong Development Bank | Cina | 778 |
| 41 | Intesa Sanpaolo | Italia | 740 |
| 42 | Rabobank Group | Olanda | 733 |
| 43 | Nordea Bank | Svezia | 707 |
| 44 | China Minsheng Banking Corp | Cina | 698 |
| 45 | National Australia Bank | Australia | 696 |
| 46 | Bank of Nova Scotia | Canada | 663 |
| 47 | Commonwealth Bank of Australia | Australia | 658 |
| 48 | Australia & New Zealand Banking Group | Australia | 648 |
| 49 | Standart Chartered Plc | GB | 640 |
| 50 | Westpac Banking Corp | Australia | 592 |
| 51 | Commerzbank | Germania | 582 |
| 52 | KfW Group | Germania | 550 |
| 53 | Bank of Montreal | Canada | 504 |
| 54 | Danske Bank | Danimarca | 483 |
| 55 | Cassa Depositi e Prestiti | Italia | 435 |
Gli attivi delle banche sono espressi in miliardi di USD e stati tutti convertiti in USD facendo riferimento al cambio del 31/12/2015. I dati utilizzati per Postal Savings Bank of China, Industrial Bank CO. Ltd, National Australia Bank, Australia & New Zealand Banking Group, Westpac Banking Corp sono quelli riferiti al 30/09/2015. I dati utilizzati per Royal Bank of Canada, Toronto-Dominion Bank, Bank of Nova Scotia, Bank of Montreal sono quelli relativi al 31/01/2016. I dati relativi al Credit Mutuel sono quelli relativi al 30/06/2015.