La classifica mondiale delle banche per totale attivo nel 2016

L’andamento della situazione economica e finanziaria mondiale ha comportato in modo diretto ed indiretto cambiamenti non solo nella capitalizzazione di borsa delle banche, ma anche nei loro bilanci modificando cosi il peso dei singoli voci presenti nel bilancio bancario.

Uno tra i parametri più importanti che possono essere utilizzati per fare la classifica mondiale delle banche, è anche il totale attivo.

Prima di passare alla classifica delle banche per totale dell’attivo facciamo una breve introduzione sulla composizione del bilancio bancario e della proxy Totale attivo.

Il Bilancio di una banca

Il bilancio bancario presenta caratteristiche distintive rispetto a quello delle imprese commerciali, perché l’attività bancaria ha carattere di unicità rispetto alle altre attività economiche.

Il concetto di attività bancaria, infatti, implica lo svolgimento congiunto di un’attività di raccolta delle risorse finanziarie presso il pubblico (emissione di passività) e di un’attività di erogazione del credito processo di intermediazione creditizia. Nella realtà tuttavia le banche svolgono ulteriori attività complementari alle precedenti, riconducibili all’area finanza oppure servizi a contenuto più o meno finanziario. In relazione alle attività tipiche di una banca, le voci di bilancio più significative sono:

  • Nello Stato patrimoniale: debiti verso la clientela (attività di raccolta), crediti finanziari verso la clientela (attività di impiego), partecipazioni in imprese finanziarie e non, titoli di proprietà, contratti derivati in essere e crediti/debiti di natura interbancaria.
  • Nel Conto economico: interessi attivi e passivi, commissioni e provvigioni, risultati di operazioni relative a partecipazioni e portafoglio titoli e derivati.

Ovviamente nel bilancio di una banca sono presenti anche voci non finanziarie, quali ad esempio immobilizzazioni, crediti e debiti commerciali, affitti, costo del personale, ecc. Tuttavia, le voci di natura finanziaria rappresentano tuttavia il “cuore del bilancio”. Inoltre, il peso delle singole voci non è identico per tutte le banche e variano in relazione al grado di specializzazione/diversificazione dei singoli istituti.

Il Totale attivo di una banca

Anche l’attivo di una banca è diverso rispetto a quello di altre imprese commerciali. Tra le voci più importanti dell’attivo delle banche possiamo menzionare:

  • Cassa e disponibilità liquide.
  • Attività finanziarie detenute per la negoziazione.
  • Attività finanziarie valutate al fair value.
  • Attività finanziarie disponibili per la vendita.
  • Attività finanziarie detenute fino alla scadenza.
  • Crediti verso banche.
  • Crediti verso la clientela.
  • Derivati da copertura.
  • Adeguazione valore attività oggetto di copertura generica.
  • Partecipazioni.
  • Attività materiali.
  • Attività immateriali.
  • Attività fiscali.
  • Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione.
  • Altre attività.

L’utilizzo della voce Totale attivo come proxy nel settore bancario

La variabile Totale attivo è di solito utilizzata come variabile di scala nelle analisi relative al settore bancario, analogamente a quanto accade con la voce Ricavi di vendita per le imprese industriali o di servizi. Tuttavia essa rappresenta solo una proxy in quanto non tiene conto dei volumi di attività svolti dalla banca nel comparto servizi. Tale variabile viene utilizzata dalle Autorità di vigilanza per classificare da un punto di vista dimensionale le banche sottoposte a controllo.

La classifica mondiale delle banche per Totale attivo nel 2016

Nella classifica delle 55 banche più grandi al mondo per totale del attivo abbiamo 12 banche cinesi, 6 banche statunitense, 5 banche inglesi, 5 banche francesi, 5 banche giapponesi, 4 banche australiane, 4 banche canadesi, 3 banche tedesche, 3 banche italiane, 2 banche svizzere, 2 banche spagnole, 2 banche olandesi, 1 banca danese, 1 banca svedese

I primi quattro posti sono occupati da banche cinesi. Al primo posto troviamo Industrial & Commercial Bank of China con un attivo pari a 3.427 miliardi di USD, seguita da China Construction Bank Crop con un attivo pari a 2.831 miliardi di USD. Il terzo posto è occupato da Agricultural Bank of China e il quarto da Bank of China.

Con riferimento alle banche italiane, il 27-ssimo posto si occupa da Unicredit con un attivo pari a 941 miliardi di USD, il 41-ssimo posto da Intesa Sanpaolo con un attivo pari a 741 miliardi di USD e il 55-ssimo posto da Cassa Depositi e Prestiti con un attivo pari a 435 miliardi di USD.

RankNome BancaPaeseAttivi
1Industrial & Commercial Bank of ChinaCina3.427
2China Construction Bank CropCina2.831
3Agricultural Bank of ChinaCina2.745
4Bank of ChinaCina2.595
5Mitsubishi UFJ Financial GroupGiappone2.456
6HSBC HoldingsGB2.410
7JPMorgan Chase & CoUSA2.352
8BNP ParibasFrancia2.180
9Bank of AmericaUSA2.144
10China Development BankCina1.898
11Credit Agricole GroupFrancia1.858
12Wells FargoUSA1.788
13Deutsche BankGermania1.781
14Citigroup IncUSA1.731
15Japan Post BankGiappone1.728
16Barclays PLCGB1.660
17Mizuho Financial GroupGiappone1.623
18Sumitomo Mitsui Financial GroupGiappone1.556
19Banco SantanderSpagna1.465
20Societe GeneraleFrancia1.459
21Groupe BPCEFrancia1.275
22Royal Bank of Scotland GroupGB1.208
23Lloyds Banking GroupGB1.195
24Bank of CommunicationsCina1.104
25Postal Savings Bank of ChinaCina1.049
26UBS Group AGSvizzera954
27UniCredit SpaItalia941
28ING Groep NVOlanda920
29Royal Bank of CanadaCanada865
30Goldman Sachs GroupUSA861
31Norinchukin BankGiappone855
32Toronto-Dominion BankCanada846
33China Merchants BankCina845
34Credit Suisse GroupSvizzera831
35BBVASpagna820
36Industrial Bank CO. LtdCina816
37Credit MutuelFrancia793
38China CITIC Bank CorpCina790
39Morgan StanleyUSA787
40Shanghai Pudong Development BankCina778
41Intesa SanpaoloItalia740
42Rabobank GroupOlanda733
43Nordea BankSvezia707
44China Minsheng Banking CorpCina698
45National Australia BankAustralia696
46Bank of Nova ScotiaCanada663
47Commonwealth Bank of AustraliaAustralia658
48Australia & New Zealand Banking GroupAustralia648
49Standart Chartered PlcGB640
50Westpac Banking CorpAustralia592
51CommerzbankGermania582
52KfW GroupGermania550
53Bank of MontrealCanada504
54Danske BankDanimarca483
55Cassa Depositi e PrestitiItalia435

Gli attivi delle banche sono espressi in miliardi di USD e stati tutti convertiti in USD facendo riferimento al cambio del 31/12/2015. I dati utilizzati per Postal Savings Bank of China, Industrial Bank CO. Ltd, National Australia Bank, Australia & New Zealand Banking Group, Westpac Banking Corp sono quelli riferiti al 30/09/2015. I dati utilizzati per Royal Bank of Canada, Toronto-Dominion Bank, Bank of Nova Scotia, Bank of Montreal sono quelli relativi al 31/01/2016. I dati relativi al Credit Mutuel sono quelli relativi al 30/06/2015.

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